近年台灣掛牌的 ETF 愈來愈多，配息金額與日期也成了大家每到年底都會翻出來查的資訊。這個月，日股 ETF 00949 也跟著進入配息話題：投信公告本次收益分配預估每單位 3.02 元，市場上也出現「年配息率超過 13%」的說法。
先講一個容易被略過的重點：3.02 元是投信用保守原則估出來的預估數，實際金額要等 11 月 16 日才公布。我們來看看復華投信的公告怎麼寫金額、日期和配息組成。
00949 這次配息公告：重點時程
復華投信在 2026 年 11 月 2 日發出「收益分配公告」，針對 2026 年 10 月 31 日的評價結果，說明這檔基金已達收益分配標準，擬進行收益分配。公告上的日期如下：
| 項目 | 日期 |
|---|---|
| 收益分配評價日 | 2026/10/31 |
| 公告發文日 | 2026/11/02 |
| 實際每單位配發金額公布日 | 2026/11/16 |
| 除息交易日 | 2026/11/18 |
| 受益人名冊登記日（計算本次分配總金額用） | 2026/11/19 |
| 停止受益人名簿記載變更 | 2026/11/20 至 2026/11/24 |
| 收益分配基準日 | 2026/11/24 |
| 收益分配發放日 | 2026/12/14 |
金額方面，公告寫的是：以 10 月 31 日止的發行在外受益權單位數等資料，用保守原則估算，每受益權單位預估配發新臺幣 3.020 元，實際金額可能與預估數產生差異。
公告也說明，實際金額會由投信計算後，公布在公開資訊觀測站、投信投顧公會網站和復華投信網站。
發放方式是在 12 月 14 日扣除匯費後，匯入股票交割匯撥帳號；沒有匯撥帳戶的受益人，則是扣除郵費與開票費後改寄支票。
報導裡的「13%」是怎麼來的
新聞標題寫的「殖利率衝 13%」，在鉅亨網 2026/11/10 的報導中，說法是「年配息率有望達 13.65%」。
這個數字不是復華投信公告裡的內容。報導沒有交代是用哪一天的價格來計算，我們也不自行換算，這裡只引用報導的說法。
00949 推出的定位
| 項目 | 內容（取自復華投信官網基金頁） |
|---|---|
| 基金名稱 | 復華日本護城河優勢龍頭企業 ETF 證券投資信託基金 |
| 發行投信 | 復華證券投資信託股份有限公司 |
| 追蹤指數 | NYSE FactSet 日本護城河優勢龍頭企業指數 |
| 成立日期 | 2024/06/20 |
| 掛牌日期 | 2024/07/01 |
| 收益分配 | 年配，評價日為每年 10 月底 |
| 風險收益等級 | RR4 |
| 經理費率 | 0.55% 至 0.60% |
| 保管費率 | 0.12% 至 0.15% |
官網對這檔基金的描述，是「市場第一檔」以巴菲特護城河投資理念選股的日本 ETF，標的是日本具全球競爭力的大型產業龍頭股，涵蓋製造業、商社、半導體和娛樂消費等主題。
追蹤的指數則是從東京證券交易所掛牌股票中，經市值與流動性篩選後，再用產業市占率、資本投入現金流回報率、EBIT 成長率等基本面指標，以及海外營收與客戶數量比重等海外競爭力指標挑選成分股。
這些都是官網的自我介紹，屬於發行商的描述。至於與其他日股 ETF 相比有什麼差別，官網並沒有逐檔比較，這裡不另外評論。
配息組成與要注意的風險
公告附上了公開說明書的分配收益標準，整理起來有幾個重點：
可分配收益包含什麼
- 基金投資中華民國及大陸地區以外地區所得的利息收入、現金股利、子基金（含 ETF）收益分配，扣除基金應負擔的費用。
- 若另外增配已實現資本利得，需符合公告列出的淨值條件：評價日每單位淨資產價值要高於發行價格，且扣掉預計可分配收益後，仍不得低於發行價格。
公告沒有拆分這一次預估的 3.020 元中，各項收益各占多少，因此本文不寫配息組成比例。
每次金額不一定相同
公告明白寫著，經理公司可依可分配收益情況，自行決定當次分配的金額或不分配，所以每次分配金額並非一定相同。
風險等級
這檔基金投資日本股票，以新臺幣計價。官網基金頁的風險收益等級為 RR4，詳細的風險說明，請以公開說明書為準。
分配不足一元以零計
公告提到，收益分配的給付總金額不足新臺幣 1 元時以零元計，也不另行通知。
如果你也想看看另一檔 ETF 最近的時程整理，可以參考我們寫過的 006208 分割時程與倍數怎麼算。
本文僅整理公開資料，不構成投資建議。
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